Mais cedo ou mais tarde, todo cliente pergunta: "E o IVA nos EUA?" A resposta curta está no nosso material básico: não existe IVA no modelo europeu; no lugar dele, os estados cobram a sua própria sales tax. A resposta longa é o motivo deste artigo, porque entre "não existe" e "nunca me afeta" existe, em 2026, um mecanismo que você deveria entender uma vez como prestador de serviços ou vendedor de produtos digitais: economic nexus, os limites por número de transações que estão sendo abolidos, a questão do SaaS e as regras dos marketplaces. Aqui está o guia prático, atualizado em agosto de 2026, com uma regra prática honesta para o seu modelo de negócio no final.
Por que "IVA americano" é a pergunta errada
A sales tax não é um imposto federal, e sim assunto de cada estado: 45 estados mais Washington D.C. cobram uma sales tax estadual, cinco não cobram (New Hampshire, Oregon, Montana, Delaware e Alasca, embora no Alasca os governos locais cobrem alíquotas próprias). As alíquotas estaduais e locais somadas costumam ficar entre 6% e 10%; a Tax Foundation mantém um panorama sempre atualizado (fonte secundária). A diferença em relação ao sistema europeu é fundamental: a sales tax incide apenas na última etapa, na venda ao consumidor final; não há crédito de imposto, nem imposto em cada etapa da cadeia de valor, nem lógica de número de IVA. E, o mais importante para você: por padrão, ela tributa mercadorias, não serviços. Então, se a sua LLC vende consultoria, design, desenvolvimento ou marketing, você começa na liga tranquila desse sistema. Por que isso acontece e onde estão as exceções, em detalhe abaixo.
Wayfair e economic nexus: quando um estado pode alcançar você
Até 2018, a regra era: um estado só podia obrigar empresas a cobrar sales tax se elas tivessem presença física ali, com escritório, armazém ou pessoal. A decisão da Suprema Corte em South Dakota v. Wayfair acabou com esse mundo e estabeleceu o economic nexus: vendas para um estado, por si só, podem gerar a obrigação de registro, sem nenhuma presença física. Desde então, cada estado com sales tax definiu os seus próprios limites, e o cenário em 2026 é este:
O limite padrão é de 100.000 dólares em vendas anuais para o estado em questão. Alguns estados grandes ficam bem acima: segundo a sua autoridade fiscal, o CDTFA, a Califórnia só exige registro a partir de 500.000 dólares em vendas de mercadorias para o estado, o Texas também a partir de 500.000 dólares, e Nova York combina 500.000 dólares e pelo menos 100 transações como condição dupla.
E o famoso limite de 200 transações, que antes ficava ao lado do limite de receita em quase todo lugar e puxava para a rede pequenos vendedores com muitas vendas baratas? Ele está em retirada: em agosto de 2026, 17 estados o abandonaram sem substituto, entre eles Califórnia, Colorado, Illinois (a partir de 1º de janeiro de 2026), Louisiana, Massachusetts, Carolina do Norte, Utah, Washington, Wisconsin e Wyoming; o Kentucky seguiu em 1º de agosto de 2026. A Avalara mantém a lista sempre atualizada (fonte secundária de uma empresa de compliance, situação em 3 de agosto de 2026). Em uma boa dúzia de estados, porém, o limite por transações ainda existe, então você não pode ignorá-lo de modo geral se tem muitas vendas pequenas para estados específicos. A direção, mesmo assim, é clara: cada vez mais, só conta a receita por estado, e a régua está em valores de seis dígitos por estado e por ano. Se a sua receita americana está espalhada por muitos estados, muitas vezes você fica abaixo do limite em todos eles, mesmo com uma receita total considerável.
Serviços: por que o trabalho B2B costuma ser tranquilo
Agora a parte que interessa à típica LLC de serviços, tanto o freelancer quanto a agência: a maioria dos estados não tributa serviços, ou só tributa categorias específicas, expressamente listadas. Consultoria, estratégia, redação, desenvolvimento de software sob encomenda, design, coaching: para serviços assim prestados a clientes empresariais, a grande maioria dos estados simplesmente não cobra sales tax, mesmo que você ultrapassasse o limite de receita. E há a realidade prática: como prestador solo ou pequena agência trabalhando remotamente, você raramente chega a 100.000 dólares em um único estado, porque o limite vale por estado, não para os EUA inteiros.
As exceções fazem parte da honestidade: Havaí, Novo México, Dakota do Sul e Virgínia Ocidental tributam serviços por princípio; lá, o imposto sobre serviços é a regra com exceções, e não o contrário. E, em 1º de julho de 2025, Maryland criou um imposto de 3% sobre serviços de dados e de TI que também alcança serviços de tecnologia prestados remotamente a clientes em Maryland. Isso não muda a regra prática, mas mostra a direção: os estados estão atrás de dinheiro, e os serviços estão entrando aos poucos no radar. Para você, isso significa: serviços B2B remotos = tranquilidade, mas confira a sua lista de clientes contra os casos especiais uma vez por ano. A distinção também importa: a questão da sales tax é totalmente separada da questão de a sua LLC gerar imposto de renda nos EUA; uma é um imposto sobre o consumo dos seus clientes, a outra um imposto sobre os seus lucros.
SaaS e produtos digitais: aqui depende do estado
Com assinaturas de software e bens digitais, o conforto acaba, porque os estados acrescentaram muita coisa aqui nos últimos anos. Cerca de metade das jurisdições com sales tax hoje tributa SaaS de alguma forma. Alguns exemplos sólidos, em vez de uma tabela inventada de 50 estados:
Nova York trata o acesso a software como "prewritten software" tributável, seja instalado, baixado ou usado remotamente; o departamento fiscal explica isso no seu Tax Bulletin, e uma decisão de segunda instância de janeiro de 2026 acaba de confirmar a linha. O Texas classifica SaaS como "data processing service": tributável, com isenção fixa de 20%, de modo que, na prática, 80% do preço da assinatura é tributado. Pensilvânia, Washington, Massachusetts e Ohio também tributam SaaS. Do outro lado estão a Califórnia e a Flórida, que não tributam SaaS porque não há transferência de bem tangível. E-books, cursos online e downloads seguem a mesma lógica de colcha de retalhos, com definições próprias de cada estado; a Louisiana, por exemplo, tributa produtos digitais desde o início de 2025.
O que isso significa na prática para o seu SaaS ou o seu negócio de produtos digitais? Primeiro: o tema só fica relevante quando você ultrapassa o limite de nexus de um estado que tributa SaaS, por exemplo mais de 100.000 dólares de receita anual com clientes na Pensilvânia, ou mais de 500.000 dólares com clientes no Texas ou em Nova York. Segundo: a partir daí, não é um desastre, e sim administração, registrar, cobrar e recolher, como milhões de empresas americanas fazem. Terceiro: provedores modernos de pagamento e faturamento calculam o imposto automaticamente no checkout, mas a obrigação de se registrar continua sendo sua.
Marketplace facilitators: quando a plataforma cobra
Se você vende pela Amazon, Etsy, eBay, lojas de aplicativos ou plataformas comparáveis, vale o terceiro pilar do sistema: desde que o Missouri se juntou como último estado, em 1º de janeiro de 2023, todo estado com sales tax obriga os próprios marketplaces a cobrar e recolher a sales tax pelos seus vendedores. Para você, como vendedor em plataforma, isso significa que o imposto sobre as suas vendas no marketplace normalmente já está resolvido antes de você vê-lo. Duas notas de rodapé evitam que isso vire falsa tranquilidade: em muitos estados, as vendas no marketplace continuam contando para o seu próprio limite de nexus, o que importa assim que você também tem uma loja própria. E se você tem mercadorias em armazéns americanos pelo Amazon FBA, o armazém dá a você presença física em vários estados; o artigo sobre FBA trata desse caso, e o texto sobre e-commerce da lógica das mercadorias como um todo.
Registro e declarações: como fica a obrigação quando ela chega
Suponha que um dia você ultrapasse um limite: aí você registra a LLC no Department of Revenue do estado para obter um sales tax permit, passa a cobrar o imposto no checkout e entrega declarações, mensais, trimestrais ou anuais, conforme o volume. Isso é diligência, não ciência de foguetes, e dá para automatizar em boa parte. Além disso, existe uma simplificação real: o programa Streamlined Sales Tax (SST), com 24 estados-membros, oferece um registro central e gratuito para todos os estados-membros, e vendedores remotos sem presença física podem usar ali prestadores certificados (CSPs), cujos custos são bancados pelos estados-membros: cálculo, declaração e recolhimento passam a correr praticamente sem você. O porém: os quatro grandes (Califórnia, Texas, Nova York, Flórida) não são membros do SST, então ali o registro direto continua necessário. A nossa ordem prática para clientes: primeiro medir (qual estado, quanta receita, qual categoria de produto), depois registrar, nunca o contrário. Quem se registra por precaução em dez estados onde não deve nada compra dez obrigações de declaração sem nada em troca.
O que tudo isso NÃO é: o IVA da UE
O erro mais comum nas primeiras conversas é misturar os sistemas, então aqui vai da forma mais clara possível: a sales tax só diz respeito às suas vendas para clientes americanos. As suas faturas para clientes europeus não têm nada a ver com isso; elas seguem a lógica da UE, que explicamos à parte: reverse charge para faturas B2B a clientes empresariais da UE, obrigações de OSS para vendas digitais B2C na UE. Os dois mundos não compartilham formulário, limite nem autoridade. Uma LLC pode estar totalmente abaixo de todos os limites de nexus nos EUA e ainda assim ter obrigações de OSS na UE, e vice-versa. Mantenha as duas perguntas bem separadas e você já entendeu metade do compliance.
E, porque pertence à mesma gaveta: este artigo se dirige a quem se mudou ou está se mudando para o exterior e já tem a questão da residência resolvida. Se a sua questão de residência ainda não está resolvida, a sales tax é o menor dos seus problemas, porque os lucros da LLC são tributados onde você mora de qualquer forma; a situação jurídica está explicada aqui. Primeiro a residência, depois a ferramenta: essa ordem continua valendo.
A regra prática honesta para cada modelo de negócio
Freelancers e agências com serviços B2B: em regra, nenhuma obrigação de sales tax, em lugar nenhum. Uma vez por ano, verifique se há receita relevante nos estados que tributam serviços (Havaí, Novo México, Dakota do Sul, Virgínia Ocidental) ou sob o imposto de tecnologia de Maryland. Provedores de SaaS: tranquilidade até a receita por estado chegar a seis dígitos; a partir daí, mantenha uma lista de estados, com Nova York, Texas, Pensilvânia e Washington como primeiros candidatos habituais. Vendedores de produtos digitais para consumidores americanos: como o SaaS, com um conjunto de definições ainda mais colorido; se quem vende é a plataforma (portal de cursos, loja de aplicativos, marketplace), normalmente o facilitator cobra. E-commerce com mercadorias nos EUA: o único modelo em que a sales tax pertence à pauta desde o início, principalmente com armazéns FBA. E para os quatro: a sales tax é um tema administrativo, não um risco fiscal para o seu modelo. Ela não reduz o seu lucro, porque é somada ao preço e repassada; só custa disciplina.
O seu próximo passo
Se o seu negócio é um serviço B2B: peça a sua LLC e deixe este tema em segundo plano com a consciência tranquila; você recebe os modelos de faturamento e compliance no pacote. Se você vende SaaS, produtos digitais ou mercadorias nos EUA, ou está prestes a vender, agende uma consulta com Sebastian, em inglês, antes que a sua receita americana chegue a seis dígitos por estado: uma hora, retorno honesto, garantia de 15 minutos e, se necessário, assumimos o registro e as declarações contínuas por meio de uma contratação.
Sobre o autor
A ZeroTax LLC é um serviço da Mount Bonnell Advisors, em Austin, Texas.
Fundador da Mount Bonnell Advisors, em Austin, Texas. Já respondeu tantas vezes à pergunta sobre o "IVA nos EUA" que a resposta precisou virar um artigo próprio.
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