IVA e o IVA da União Europeia
Um imposto sobre valor agregado nos moldes europeus não existe nos estados americanos. Por isso, a sua LLC não precisa cobrar IVA, nem de clientes nos EUA nem de clientes fora dos EUA.
Para clientes na UE, a LLC simplesmente emite uma fatura sem imposto. Se o seu cliente pedir um número de IVA, informe o número de identificação fiscal americano da sua empresa, o EIN ("Employer Identification Number"). O seu cliente pode então lançar a fatura pelo mecanismo de reverse charge (autoliquidação).
As faturas que fornecedores na UE emitem para a sua LLC também saem sem imposto, a não ser que o serviço seja prestado na UE. Se, por exemplo, a sua LLC reserva um hotel em Salzburgo, incide o IVA austríaco sobre a hospedagem.
Cuidado com as regras de IVA ao vender produtos e serviços digitais a consumidores na UE (por exemplo assinaturas, software ou e-books de lojas online): nesse caso a LLC precisa se registrar no OSS e pagar IVA na UE.
Desde 2021, o mesmo vale para vendas de produtos físicos a consumidores (não a empresas) na UE.
Você não escapa do IVA da União Europeia com uma LLC com imposto zero!
A sales tax americana
Nos EUA, os preços são sempre exibidos sem imposto. Seja num restaurante, num supermercado ou numa compra na Amazon americana, todo preço que você vê é líquido. No caixa, é acrescentada uma sales tax que varia de estado para estado e de município para município, geralmente entre 4% e 8%.
Não há sales tax sobre serviços, embora a definição de serviço varie de estado para estado. O "software as a service", por exemplo, conta como serviço em alguns estados e, por isso, não está sujeito à sales tax. Outros estados cobram sales tax sobre ele.
Se a sua LLC entrega mercadorias nos EUA, você deve contar com a necessidade de registrá-la para a sales tax nos estados assim que ela ultrapassar os limites de vendas.
Claro que podemos ajudar com isso e também cuidar das declarações mensais de sales tax da sua LLC. Fale conosco se tiver outras dúvidas sobre impostos, alíquotas ou números fiscais.