El IVA y el IVA de la UE
En los estados de EE. UU. no existe un impuesto sobre el valor añadido al estilo europeo. Por eso tu LLC no tiene que cobrar IVA, ni a clientes en EE. UU. ni a clientes fuera de EE. UU.
A los clientes de la UE, la LLC simplemente les emite una factura sin IVA. Si tu cliente te pide un número de IVA, dale el número de identificación fiscal estadounidense de tu empresa, el EIN ("Employer Identification Number"). Tu cliente podrá registrar entonces la factura mediante la inversión del sujeto pasivo.
Las facturas que reciba tu LLC de proveedores de la UE también son sin IVA, salvo que el servicio se preste en la UE. Si, por ejemplo, tu LLC reserva un hotel en Salzburgo, la estancia lleva IVA austriaco.
Cuidado con las normas del IVA al vender productos y servicios digitales a consumidores de la UE (por ejemplo membresías, software o e-books de tiendas en línea): en ese caso la LLC tiene que registrarse en la ventanilla única (OSS) y pagar el IVA en la UE.
Desde 2021, lo mismo se aplica a las ventas de productos físicos a consumidores (no a empresas) de la UE.
¡Con una LLC sin impuestos no puedes esquivar el IVA de la UE!
La sales tax de EE. UU.
En EE. UU., los precios siempre se muestran sin impuestos. Comas en un restaurante, compres en un supermercado o pidas en Amazon US, todos los precios que ves son netos. En caja se añade una sales tax que varía de un estado a otro y de un municipio a otro, normalmente entre el 4 y el 8 %.
Los servicios no llevan sales tax, aunque la definición de servicio cambia de un estado a otro. El "software as a service", por ejemplo, cuenta como servicio en algunos estados y, por tanto, no está sujeto a sales tax. Otros estados sí cobran sales tax sobre él.
Si tu LLC entrega mercancías en EE. UU., debes contar con que tendrá que registrarse a efectos de sales tax en cada estado en cuanto supere los umbrales de ventas.
Por supuesto, podemos ayudarte con esto y encargarnos también de las declaraciones mensuales de sales tax de tu LLC. Escríbenos si tienes más preguntas sobre impuestos, tipos impositivos o números fiscales.