IVA e IVA UE
Un'imposta sul valore aggiunto sul modello europeo non esiste negli Stati americani. La tua LLC quindi non deve applicare l'IVA, né ai clienti negli Stati Uniti né ai clienti fuori dagli Stati Uniti.
Ai clienti nell'UE la LLC emette semplicemente una fattura senza IVA. Se il cliente ti chiede una partita IVA, comunicagli il numero di identificazione fiscale americano della tua società, l'EIN («Employer Identification Number»). Il cliente potrà poi registrare la fattura con il meccanismo del reverse charge.
Anche le fatture che i fornitori dell'UE emettono alla tua LLC sono senza IVA, a meno che la prestazione non venga eseguita nell'UE. Se per esempio la tua LLC prenota un hotel a Salisburgo, sul soggiorno è dovuta l'IVA austriaca.
Attenzione alle regole IVA quando vendi prodotti e servizi digitali ai consumatori nell'UE (per esempio abbonamenti, software o e-book da negozi online): in questo caso la LLC deve registrarsi all'OSS e versare l'IVA nell'UE.
Dal 2021 lo stesso vale per le vendite di prodotti fisici ai consumatori (non alle imprese) nell'UE.
Con una LLC a tassazione zero non puoi aggirare l'IVA UE!
La sales tax americana
Negli Stati Uniti i prezzi sono sempre indicati al netto. Che tu mangi al ristorante, faccia la spesa al supermercato o ordini su Amazon US, ogni prezzo che vedi è netto. Alla cassa si aggiunge una sales tax che varia da Stato a Stato e da comune a comune, di solito tra il 4 e l'8%.
Sui servizi la sales tax non è dovuta, anche se la definizione di servizio varia da Stato a Stato. Il «software as a service», per esempio, in alcuni Stati conta come servizio e quindi non è soggetto alla sales tax. Altri Stati invece la applicano.
Se la tua LLC consegna merci negli Stati Uniti, devi mettere in conto che dovrà registrarsi ai fini della sales tax nei singoli Stati non appena supera le soglie di fatturato.
Naturalmente possiamo aiutarti e occuparci anche delle dichiarazioni mensili di sales tax per la tua LLC. Contattaci pure se hai altre domande su imposte, aliquote o numeri fiscali.