Amazon FBA e LLC americana são uma dupla dos sonhos, diz a internet. É verdade, na real, mas por motivos diferentes dos que a maioria dos vídeos afirma, e com dois temas em que você precisa pensar com clareza: sales tax e a questão do armazém. Aqui está a estrutura do jeito que a montamos para centenas de vendedores, sem contos de fadas.
Por que a LLC faz sentido para vendedores FBA
O motivo real é ao mesmo tempo prosaico e poderoso: a Amazon.com quer ver um participante limpo do mercado americano. Com uma LLC, um EIN e uma conta americana, a sua configuração no Seller Central corre sem atrito: uma conta de recebimento americana sem desvio por serviços de câmbio, lógica de W-9 em vez de discussões sobre retenção na loja americana, uma cara profissional perante fornecedores e uma estrutura de importação em que a sua LLC pode atuar como Importer of Record; o básico é explicado pela US Customs and Border Protection, a CBP. Some a isso a lógica fiscal conhecida: uma LLC transparente não paga imposto corporativo americano, a tributação acontece onde você mora.
Sales tax: mais tranquila do que a fama
Alguns anos atrás, a sales tax era o pesadelo de todo vendedor FBA: registros em dezenas de estados, porque a rede de armazéns da Amazon criava nexus em todo lugar. Esse mundo não existe mais dessa forma. Quase todo estado tem leis de marketplace facilitator: a própria Amazon calcula, cobra e recolhe a sales tax sobre as vendas no marketplace em seu nome. A autoridade fiscal da Califórnia, o CDTFA, mostra como é uma lei desse tipo. O que sobra para você são casos de borda: a sua própria loja ao lado da Amazon (aí conta o seu próprio nexus), obrigações residuais de registro em alguns estados e a higiene contábil de ler direito os extratos da Amazon. O medo básico não tem fundamento, mas o cuidado continua necessário; os detalhes estão no artigo sobre sales tax.
A questão do armazém: onde a honestidade se separa do texto de vendas
Agora o tema que muitos provedores pulam com elegância. As suas mercadorias estão fisicamente em armazéns nos EUA. Isso torna você contribuinte do imposto de renda americano? A pergunta americana por trás disso se chama Engaged in a Trade or Business / Effectively Connected Income, e o IRS explica o básico aqui. A resposta honesta: usar apenas a logística da Amazon, na prática comum, não é tratado como atividade empresarial própria nos EUA, porque a Amazon atua como prestadora de serviços independente e você não tem nem pessoal nem local fixo de negócios nos EUA. Mas é uma classificação com zonas cinzentas, não uma garantia escrita na lei, e ela vira assim que você monta estruturas próprias nos EUA: armazém próprio, pessoal próprio, escritórios próprios. Quem promete que o tema não existe está vendendo prosa. Quem o conhece e monta a estrutura de acordo dorme tranquilo.
Do lado da residência, vale a regra de sempre: o modelo funciona se você se mudou para o exterior ou mora em um país de baixa tributação; a lógica de estabelecimento permanente do seu país de residência continua sendo o segundo teste.
Qual estado para FBA?
Como a Amazon cuida da sales tax nas vendas do marketplace, o seu estado de constituição não é uma decisão de sales tax, e sim uma questão de discrição e presença: Wyoming como padrão, Flórida para uma presença americana visível com apelo de estilo de vida. O atlas dos estados dá a visão geral.
O seu próximo passo
Se o seu negócio FBA está pronto para decolar: peça o pacote completo, com EIN, apoio na conta e a declaração fiscal americana anual, que também registra direito as suas retiradas. Se o seu caso levanta questões de substância, como armazém próprio, funcionários nos EUA ou importações de marca própria em escala, agende uma consulta com Sebastian, em inglês: uma hora, retorno honesto, garantia de 15 minutos.
Sobre o autor
A ZeroTax LLC é um serviço da Mount Bonnell Advisors, em Austin, Texas.
Fundador da Mount Bonnell Advisors, em Austin, Texas. Atende clientes de e-commerce desde a época em que a sales tax era de fato um pesadelo.
Agende uma consulta com Sebastian (somente em inglês)