Vous êtes freelance, vos clients sont partout, et votre comptable au pays vient de froncer les sourcils en entendant « LLC américaine ». Ce guide explique pour qui une LLC américaine est vraiment rentable quand on est freelance, où sont les limites et à quoi ressemble le parcours en pratique.
La seule condition dont tout dépend
Avant de parler des avantages, la vérité d'abord : la LLC américaine sans impôt ne fonctionne que si votre résidence joue le jeu. Si vous vivez dans votre pays d'origine et y êtes pleinement résident fiscal, les bénéfices de la LLC vous sont attribués personnellement, et imposés là-bas. La LLC n'est alors pas un modèle d'économie d'impôt, mais seulement de la paperasse en plus.
Cela devient intéressant lorsque vous vivez dans un pays de résidence à faible fiscalité ou voyagez en nomade numérique. La LLC, en tant que disregarded entity, peut alors rester sans impôt aux États-Unis tandis que votre pays de résidence impose peu ou pas du tout les bénéfices.
Pourquoi les freelances adorent la LLC
Une LLC américaine est probablement la forme juridique respectable la plus simple au monde. Pas de capital minimum, pas d'obligation d'établir des comptes annuels aux États-Unis pour la LLC à associé unique type, pas d'immatriculation commerciale, pas de notaire. Ce que les freelances y gagnent concrètement :
Une image professionnelle. Une « Consulting LLC » du Wyoming paraît plus crédible aux clients internationaux qu'un particulier avec un numéro de compte étranger. Les grands clients, surtout aux États-Unis, préfèrent travailler avec une société qu'avec une personne.
L'accès au système de paiement américain. Avec une LLC et un EIN, vous obtenez un compte professionnel américain, Stripe et PayPal Business. Quiconque a déjà tenté de bâtir un système de paiement fiable depuis un lieu de résidence exotique sait ce que cela vaut.
La séparation des responsabilités. La LLC sépare votre patrimoine personnel de l'activité. Pour un rédacteur, cela peut sembler théorique ; pour un développeur ayant accès aux systèmes de ses clients ou un consultant responsable de projets, c'est très concret.
Factures, TVA et pays des clients
Votre LLC émet des factures comme n'importe quelle entreprise, simplement depuis les États-Unis. Pour les clients professionnels de l'UE, c'est généralement la procédure d'autoliquidation qui s'applique : le client déclare la TVA dans son propre pays et votre facture reste hors taxe. Les détails relèvent de la directive TVA de l'UE ; la Commission européenne en propose une vue d'ensemble. Avec des clients américains, la question devient celle de la sales tax : pour de pures prestations de services, elle reste généralement sans objet, tandis que pour les produits numériques, tout dépend des États de vos clients.
Point important côté américain : en tant que propriétaire étranger d'une LLC à associé unique, vous déposez chaque année le Form 1120 accompagné du Form 5472. L'IRS publie les formulaires et les échéances. Cela paraît technique, et ça l'est, c'est exactement pourquoi la déclaration fiscale est incluse dans notre formule.
Quel État pour un freelance ?
Pour la plupart des freelances sans clientèle principalement américaine, le Wyoming est le premier choix : registre anonyme, la protection du patrimoine la plus forte, une image discrète. Si vous aimez une adresse encore plus discrète avec le charme de Breaking Bad, regardez du côté du Nouveau-Mexique. Et si vous travaillez beaucoup avec des grandes entreprises américaines, le Delaware, standard éprouvé, peut ouvrir des portes. Vous trouverez la comparaison complète des 50 États dans l'atlas des États.
Ce que cela coûte et comment cela se passe
Notre formule complète comprend la création, le Registered Agent, l'adresse commerciale, la numérisation du courrier, la déclaration fiscale américaine et l'accompagnement continu. Les prix varient selon les frais de l'État, et chaque montant est présenté de façon transparente sur la page des tarifs. Vous commandez en ligne, sans appel préalable obligatoire, et notre cabinet de conseil à Austin crée votre LLC.
Votre prochaine étape
Si votre résidence est en place ou votre départ fermement planifié, vous pouvez commander votre LLC directement. Si votre situation soulève des questions particulières, comme des contrats en cours avec des clients de votre pays d'origine ou un retour envisagé, réservez une consultation avec Sebastian, en anglais : une heure, un retour honnête, une garantie de 15 minutes.
À propos de l'auteur
ZeroTax LLC est un service de Mount Bonnell Advisors à Austin, Texas.
Fondateur de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Plus de 1 000 mandats clients depuis 2006, et avant comme entre-temps : dix ans de sa propre vie aux États-Unis, d'un bureau à Miami à un ranch du comté de Bastrop.
Réserver une consultation avec Sebastian (uniquement en anglais)