Eres freelancer, tus clientes están en todas partes y tu asesor fiscal en tu país acaba de fruncir el ceño al oír las palabras LLC estadounidense. Esta guía explica a quién le compensa de verdad una LLC estadounidense como freelancer, dónde están los límites y cómo es el camino en la práctica.
El requisito del que depende todo
Antes de hablar de ventajas, primero la verdad: la LLC estadounidense sin impuestos solo funciona si tu residencia acompaña. Si vives en tu país de origen y tributas allí plenamente, los beneficios de la LLC se te atribuyen a ti personalmente, y tributan allí. Entonces la LLC no es un modelo de ahorro fiscal, sino solo papeleo adicional.
La cosa se pone interesante cuando vives en un país de residencia de baja tributación o viajas como nómada digital. Entonces la LLC, como la llamada disregarded entity, puede seguir libre de impuestos en EE. UU. mientras tu país de residencia grava los beneficios poco o nada.
Por qué a los freelancers les encanta la LLC
Una LLC estadounidense es probablemente la forma jurídica seria más sencilla del mundo. Sin capital social mínimo, sin obligación de formular cuentas anuales en EE. UU. para la típica LLC de un solo miembro, sin alta de actividad, sin notario. Lo que ganan en concreto los freelancers:
Una presencia profesional. Una "Consulting LLC" de Wyoming resulta más creíble ante clientes internacionales que un particular con un número de cuenta extranjero. Los clientes grandes, sobre todo en EE. UU., prefieren trabajar con una empresa que con una persona física.
Acceso al sistema de pagos estadounidense. Con una LLC y un EIN consigues una cuenta de empresa estadounidense, Stripe y PayPal Business. Quien haya intentado alguna vez montar un sistema de cobros fiable con un lugar de residencia exótico sabe lo que vale eso.
Separación de responsabilidades. La LLC separa tu patrimonio personal del negocio. Para un redactor puede sonar teórico; para desarrolladores con acceso a sistemas de clientes o consultores con responsabilidad sobre proyectos, es muy práctico.
Facturas, IVA y países de los clientes
Tu LLC emite facturas como cualquier empresa, solo que desde EE. UU. Para clientes empresariales de la UE suele aplicarse la inversión del sujeto pasivo: el cliente declara el IVA en su propio país y tu factura se queda en neto. Los detalles los regula la Directiva del IVA de la UE; la Comisión Europea ofrece un resumen. Con clientes estadounidenses, la cuestión es en cambio el sales tax: para servicios puros suele ser irrelevante, mientras que para productos digitales depende de los estados de tus clientes.
Importante en el lado estadounidense: como propietario extranjero de una LLC de un solo miembro, presentas cada año el Form 1120 con el Form 5472. El IRS publica los formularios y los plazos. Suena técnico, y lo es, precisamente por eso la declaración fiscal está incluida en nuestro paquete.
¿Qué estado para freelancers?
Para la mayoría de los freelancers sin foco en clientes estadounidenses, Wyoming es la primera opción: registro anónimo, la protección patrimonial más fuerte, una imagen discreta. Si te gusta una dirección aún más discreta con encanto de Breaking Bad, mira Nuevo México. Y si trabajas mucho con grandes empresas estadounidenses, Delaware, el estándar probado, puede abrirte puertas. La comparativa completa de los 50 estados la encontrarás en el atlas de estados.
Lo que cuesta y cómo funciona
Nuestro paquete completo incluye la constitución, el Registered Agent, una dirección comercial, el escaneo del correo, la declaración fiscal en EE. UU. y el acompañamiento continuo. Los precios varían según las tasas de cada estado, y todas las cifras están explicadas con transparencia en la página de costes. Haces el pedido online, sin llamada previa obligatoria, y nuestra firma en Austin constituye tu LLC.
Tu siguiente paso
Si tu configuración de residencia está lista o tu mudanza está bien planificada, puedes pedir tu LLC directamente. Si tu situación plantea preguntas especiales, como contratos en curso con clientes de tu país o un regreso previsto, reserva una consulta con Sebastian, en inglés: una hora, una opinión honesta y garantía de 15 minutos.
Sobre el autor
ZeroTax LLC es un servicio de Mount Bonnell Advisors, con sede en Austin, Texas.
Fundador de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Más de 1.000 encargos de clientes desde 2006 y, antes y entre medias, diez años de su propia vida en EE. UU., desde una oficina en Miami hasta un rancho en el condado de Bastrop.
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