Cherchez le coût d'une LLC américaine et vous trouvez vite des chiffres alléchants : 50 dollars, 100 dollars, création en 24 heures. Ces chiffres ne sont généralement pas inventés. Ils ne valent simplement que pour un seul poste, les frais que l'État facture pour immatriculer la société. Ces frais sont la plus petite partie de ce que coûte une LLC au fil des ans. Si vous voulez faire le calcul honnêtement, il vous faut la liste de tous les postes ponctuels et de tous les postes annuels, plus un regard sur les pénalités, qui finissent par coûter plus cher que tout le reste réuni.
Les coûts ponctuels : ce que coûte la création auprès de l'État
Chaque État fixe ses propres frais. Trois États que les créateurs étrangers comparent souvent montrent l'éventail :
Le Wyoming facture 100 dollars pour les Articles of Organization selon son barème en vigueur depuis le 1er juillet 2026.
Le Delaware facture 110 dollars pour créer une LLC selon son barème au 1er août 2026 ; une copie certifiée coûte 50 dollars de plus. Si vous êtes pressé, le traitement le jour même coûte 100 dollars supplémentaires, et le traitement sous 24 heures 50 dollars supplémentaires.
Le Texas facture 300 dollars selon le Form 205 actuel pour la création d'une LLC, en l'état de septembre 2026.
S'y ajoutent des postes que l'État ne facture pas. L'EIN, le numéro fiscal américain de la LLC, est délivré par l'IRS gratuitement ; l'IRS met expressément en garde contre les sites qui le font payer. Ce que vous payez, c'est le travail : selon l'IRS, la demande en ligne exige le SSN ou l'ITIN de la personne responsable et n'est pas disponible si l'activité principale se trouve hors des États-Unis. La demande se fait alors par téléphone, fax ou courrier, et quelqu'un doit la préparer et la déposer. Il en va de même pour la constitution interne de la société, l'Operating Agreement, qui n'est déposé auprès d'aucun Secretary of State mais que chaque banque veut voir.
Les coûts récurrents : ce qui tombe chaque année
C'est ici que se décide si une LLC est bon marché ou ne fait que le paraître.
Le Wyoming prélève chaque année une Annual Report License Tax : 60 dollars ou deux dixièmes de millième des actifs que la LLC détient au Wyoming, le montant le plus élevé étant retenu. Pour une LLC sans actifs au Wyoming, elle reste à 60 dollars.
Le Delaware facture à chaque LLC une taxe annuelle de 400 dollars, due pour l'année précédente avant le 1er juin. C'est ce que prévoient les instructions fiscales de la Division of Corporations. Les LLC du Delaware n'ont pas à déposer de rapport annuel. En cas de retard de paiement, vous payez une pénalité de retard de 200 dollars plus 1,5 % d'intérêts par mois sur la taxe et la pénalité. Il n'y a pas de proratisation pour une année incomplète.
Le Texas n'a pas de frais annuels forfaitaires, mais il a la franchise tax. Pour les années de déclaration 2026 et 2027, le seuil en dessous duquel aucune taxe n'est due est de 2 650 000 dollars de chiffre d'affaires, selon le Comptroller. Si vous restez en dessous, vous ne payez rien, mais vous devez tout de même déposer un Public Information Report ou un Ownership Information Report avant le 15 mai. Manquez-le et le Comptroller vous notifie que la société perdra son droit d'exercer au Texas (Notice of Intent to Forfeit Right to Transact Business).
Chaque État exige aussi un Registered Agent. C'est l'adresse légale de signification dans l'État de constitution, où autorités et tribunaux envoient leur courrier. Si vous ne vivez pas vous-même dans l'État, il vous faut un prestataire, et cela coûte de l'argent chaque année. Le Wyoming montre combien cela coûte quand il manque : selon son barème, la réintégration d'une LLC restée sans Registered Agent coûte 350 dollars, et celle qui suit une taxe annuelle impayée 100 dollars.
Ce qui distingue les deux États de constitution les plus connus au-delà des frais est traité dans le comparatif Wyoming ou Delaware ?.
Ce que coûte vraiment la création en 24 heures
La création du jour au lendemain vantée par la publicité a un prix, et les États l'affichent ouvertement. Selon son barème, le Wyoming propose un traitement le jour ouvré même pour 1 400 dollars et le jour ouvré suivant pour 700 dollars. Le Delaware facture 1 000 dollars pour un traitement en une heure, 500 dollars en deux heures et 50 dollars en 24 heures pour la création d'une LLC. Ce sont des suppléments qui s'ajoutent aux frais proprement dits.
Que cela en vaille la peine dépend d'autre chose : l'immatriculation auprès de l'État est rarement le goulot d'étranglement. Si vous avez besoin rapidement d'un compte bancaire, vous attendez surtout l'EIN, que les créateurs étrangers établis hors des États-Unis demandent par téléphone, fax ou courrier plutôt que par le formulaire en ligne. Viennent ensuite l'examen de la banque et les documents qu'elle veut voir. Des frais d'accélération auprès de l'État n'accélèrent que la première de plusieurs étapes, à un prix qui peut représenter plusieurs fois les frais de création eux-mêmes.
Ce que coûtent les modifications et la fin
Les étapes ultérieures entraînent elles aussi des frais qu'aucune publicité ne mentionne. Une modification du certificat de constitution, comme un nouveau nom, coûte 60 dollars au Wyoming et 220 dollars au Delaware. Changer de Registered Agent coûte 50 dollars au Delaware et 5 dollars au Wyoming.
Et si vous voulez un jour dissoudre votre LLC, cela se paie aussi. Au Wyoming, la dissolution coûte 60 dollars selon le barème. Au Delaware, la radiation d'une LLC coûte 220 dollars, et toutes les taxes annuelles en souffrance doivent d'abord être réglées. Une LLC oubliée depuis des années ne peut donc pas simplement être fermée au Delaware ; elle ne peut l'être qu'une fois les arriérés réglés, pénalités et intérêts compris. Les coûts d'une LLC ne s'arrêtent donc pas quand vous cessez de l'utiliser, mais seulement quand elle a été proprement radiée.
Le poste le plus cher est une déclaration oubliée
Pour l'impôt fédéral américain sur le revenu, une LLC détenue par un seul propriétaire étranger est en général une entité transparente, une disregarded entity. Selon les instructions de l'IRS, elle n'a pas à déposer sa propre déclaration d'impôt sur le revenu. Elle a pourtant une obligation déclarative. Selon les instructions de l'IRS pour le Form 5472, une telle LLC doit déposer chaque année un Form 1120 pro forma accompagné du Form 5472, déclarant les transactions avec son propriétaire et les parties liées. Cela s'applique même si la LLC n'a ni bénéfice ni impôt.
La pénalité pour une déclaration manquante ou incomplète : 25 000 dollars. Si le manquement se prolonge plus de 90 jours après une notification de l'IRS, 25 000 dollars supplémentaires s'ajoutent pour chaque période de 30 jours, même entamée. Selon les instructions de l'IRS, un Form 5472 incomplet est expressément considéré comme non déposé. Que faire si une échéance est déjà passée, l'article Échéance manquée : le sauvetage à 25 000 dollars le décrit.
Dans le calcul complet, cela signifie : la déclaration fiscale annuelle n'est pas un confort facultatif, mais le poste qui protège tous les autres. Économisez sur la création et relâchez-vous sur la déclaration, et vous vous retrouvez avec la LLC la plus chère.
Ce qui ne coûte plus rien : la déclaration BOI
Un poste a disparu en 2026. Selon la règle finale de FinCEN du 11 août 2026, les sociétés constituées aux États-Unis sont exemptées de la déclaration de leurs bénéficiaires effectifs. Une LLC constituée au Wyoming, au Delaware ou au Texas n'a donc plus à déposer de déclaration BOI. Quiconque la paie encore paie un service qui n'est plus nécessaire. Selon FinCEN, les seules sociétés encore tenues de déclarer sont celles constituées selon un droit étranger et enregistrées dans un État américain. Si vous avez une société européenne enregistrée aux États-Unis au lieu de créer une LLC, vous devez donc toujours prévoir ce poste. Le contexte se trouve dans l'article La déclaration BOI supprimée pour de bon.
Les coûts qui dépendent de l'activité
Certains postes ne se chiffrent pas forfaitairement, car ils dépendent du modèle d'affaires.
La sales tax. Si vous vendez des biens ou certains produits numériques à des clients aux États-Unis, une obligation d'immatriculation et de reversement peut naître dans certains États. Cela coûte non seulement la taxe elle-même, mais aussi du temps ou un logiciel. Quand cela arrive, l'article La sales tax de votre LLC américaine le montre.
Le compte bancaire et les prestataires de paiement. Les frais de tenue de compte, les virements dans d'autres devises et les frais de traitement des cartes varient selon le prestataire. Les comparer vaut davantage que comparer les frais de création, car ces coûts augmentent avec votre chiffre d'affaires.
Les documents. Extraits de registre, copies certifiées et apostilles coûtent entre quelques dollars et un peu moins de 200 dollars pièce, selon l'État ; au Delaware, par exemple, 50 dollars pour un good standing en version courte et 175 dollars pour la version longue. Ajoutez l'envoi et, si nécessaire, les traductions.
La comptabilité. Une LLC a besoin d'une comptabilité propre, ne serait-ce que pour le Form 5472. La charge de travail dépend du nombre de transactions.
La facture en un coup d'œil
Pour une LLC à associé unique détenue par un créateur étranger, la liste honnête ressemble à ceci :
- Ponctuel : les frais de création de l'État (de 100 à 300 dollars dans les trois États ci-dessus), l'Operating Agreement, la demande d'EIN, les éventuels frais d'accélération.
- Chaque année à l'État : taxe annuelle ou rapport annuel (60 dollars au Wyoming, 400 dollars au Delaware, au Texas généralement un simple rapport sans taxe).
- Chaque année aux prestataires : Registered Agent, adresse commerciale, préparation et dépôt du Form 1120 et du Form 5472.
- Selon les besoins : documents apostillés, immatriculation à la sales tax, frais bancaires.
- Risque : 25 000 dollars pour chaque Form 5472 manqué, pénalités de retard et frais de réintégration dans chaque État.
Ne comparer que le point 1, c'est comparer le mauvais prix. Une offre qui affiche 50 dollars ne dit rien des points 2 à 5. Un prix tout compris qui couvre toutes les obligations pendant un an paraît plus cher au premier regard et se révèle souvent être la facture la moins élevée.
Et les impôts dans votre pays de résidence ?
Les coûts américains ne sont qu'une moitié. Le lieu d'imposition des bénéfices de votre LLC n'est pas décidé par la LLC, mais par votre résidence. Si vous vivez dans un pays à fiscalité élevée, vous y payez l'impôt sur les bénéfices ; la LLC ne vous fait alors économiser aucun impôt et ne coûte que des frais. Elle donne toute sa mesure à ceux qui ont transféré leur résidence dans un pays qui impose peu ou pas du tout les revenus étrangers.
Ce que comprend notre formule pour une année entière, de la création au Registered Agent et aux frais d'État jusqu'à la déclaration fiscale avec le Form 5472, est présenté sur la page de nos prix tout compris.