Se cerchi quanto costa una LLC americana, trovi in fretta cifre allettanti: 50 dollari, 100 dollari, costituzione in 24 ore. Di solito quelle cifre non sono inventate. Sono solo vere per una singola voce, la tassa che lo stato applica per registrare la società. Quella tassa è la parte più piccola di ciò che una LLC costa negli anni. Se vuoi fare i conti con onestà, ti serve un elenco di tutte le voci una tantum e di tutte quelle annuali, più uno sguardo alle sanzioni, che finiscono per costare più di tutto il resto messo insieme.
Costi una tantum: quanto costa la costituzione presso lo stato
Ogni stato fissa le proprie tasse. Tre stati che chi fonda dall'estero confronta spesso mostrano la forbice:
Il Wyoming applica 100 dollari per gli Articles of Organization secondo il suo tariffario in vigore dal 1° luglio 2026.
Il Delaware applica 110 dollari per costituire una LLC secondo il suo tariffario al 1° agosto 2026; una copia autenticata costa 50 dollari in più. Se hai fretta, la lavorazione in giornata costa 100 dollari in più, quella entro 24 ore 50 dollari in più.
Il Texas applica 300 dollari sull'attuale Form 205 per la costituzione di una LLC, dato aggiornato a settembre 2026.
A queste si aggiungono voci che lo stato non applica. L'EIN, il numero fiscale americano della LLC, viene rilasciato dall'IRS gratuitamente; l'IRS mette espressamente in guardia dai siti che lo fanno pagare. Quello che paghi è il lavoro: secondo l'IRS, la richiesta online richiede il SSN o l'ITIN del responsible party e non è disponibile se l'attività principale si trova fuori dagli Stati Uniti. La richiesta passa allora per telefono, fax o posta, e qualcuno deve prepararla e presentarla. Lo stesso vale per lo statuto della società, l'Operating Agreement, che non si deposita presso nessun Secretary of State ma che ogni banca vuole vedere.
Costi ricorrenti: cosa scade ogni anno
È qui che si decide se una LLC è economica o sembra soltanto economica.
Il Wyoming applica ogni anno una Annual Report License Tax: 60 dollari oppure due decimi di millesimo sul patrimonio che la LLC ha nel Wyoming, se più alto. Per una LLC senza beni nel Wyoming, resta a 60 dollari.
Il Delaware applica a ogni LLC un'imposta annuale di 400 dollari, dovuta per l'anno precedente entro il 1° giugno. Lo stabiliscono le istruzioni fiscali della Division of Corporations. Le LLC del Delaware non devono presentare un annual report. Se paghi in ritardo, paghi una sanzione di 200 dollari più l'1,5 percento di interessi al mese su imposta e sanzione. Per un anno parziale non è previsto alcun pro rata.
Il Texas non ha una tassa annuale fissa, ma ha la franchise tax. Per gli anni di dichiarazione 2026 e 2027, la soglia sotto la quale non è dovuta alcuna imposta è di 2.650.000 dollari di ricavi, secondo il Comptroller. Se resti sotto, non paghi nulla, ma devi comunque presentare un Public Information Report o un Ownership Information Report entro il 15 maggio. Se lo salti, il Comptroller ti avvisa che la società perderà il diritto di operare in Texas (Notice of Intent to Forfeit Right to Transact Business).
Ogni stato richiede inoltre un Registered Agent. È il domicilio legale per le notifiche nello stato di costituzione, dove autorità e tribunali inviano la posta. Se non vivi tu stesso nello stato, ti serve un fornitore, e costa ogni anno. Il Wyoming mostra quanto costa quando manca: secondo il suo tariffario, ripristinare una LLC rimasta senza Registered Agent costa 350 dollari, e il ripristino dopo un'imposta annuale non pagata costa 100 dollari.
In cosa si distinguono i due stati di costituzione più noti al di là delle tasse lo trovi nel confronto Wyoming o Delaware?.
Quanto costa davvero la costituzione in 24 ore
La costituzione dall'oggi al domani che si vede nelle pubblicità ha un prezzo, e gli stati lo dichiarano apertamente. Secondo il suo tariffario, il Wyoming offre la lavorazione nello stesso giorno lavorativo per 1.400 dollari e quella entro il giorno lavorativo successivo per 700 dollari. Il Delaware applica 1.000 dollari per la lavorazione entro un'ora, 500 dollari entro due ore e 50 dollari entro 24 ore sulla costituzione di una LLC. Sono supplementi che si aggiungono alla tassa vera e propria.
Se ne valga la pena dipende da altro: la registrazione presso lo stato raramente è il collo di bottiglia. Se ti serve in fretta un conto in banca, aspetti soprattutto l'EIN, che chi fonda dall'estero con sede fuori dagli Stati Uniti richiede per telefono, fax o posta invece che con il modulo online. Poi arrivano la verifica della banca e i documenti che vuole vedere. Una tassa di urgenza presso lo stato accelera solo il primo di diversi passaggi, a un prezzo che può essere un multiplo della tassa di costituzione vera e propria.
Modifiche e costo finale
Anche i passaggi successivi comportano tasse che nessuna pubblicità menziona. Una modifica del certificato di costituzione, come un nuovo nome, costa 60 dollari nel Wyoming e 220 dollari nel Delaware. Cambiare il Registered Agent costa 50 dollari nel Delaware e 5 dollari nel Wyoming.
E se un giorno vuoi sciogliere la tua LLC, paghi anche per quello. Nel Wyoming lo scioglimento costa 60 dollari secondo il tariffario. Nel Delaware la cancellazione di una LLC costa 220 dollari, e prima vanno pagate tutte le imposte annuali arretrate. Una LLC dimenticata per anni, quindi, nel Delaware non si può semplicemente chiudere; si può chiudere solo dopo aver saldato gli arretrati con sanzioni e interessi. I costi di una LLC, quindi, non finiscono quando smetti di usarla, ma solo quando è stata cancellata come si deve.
La voce più cara è una dichiarazione dimenticata
Ai fini dell'imposta federale sul reddito, una LLC con un unico titolare estero è di regola un'entità trasparente, una cosiddetta disregarded entity. Secondo le istruzioni dell'IRS, non deve presentare una propria dichiarazione dei redditi. Ha comunque un obbligo di comunicazione. In base alle istruzioni dell'IRS per il Form 5472, una LLC di questo tipo deve presentare ogni anno un Form 1120 pro forma con il Form 5472, in cui comunica le operazioni con il titolare e con le parti correlate. Vale anche se la LLC non ha utili né imposte.
La sanzione per una dichiarazione mancante o incompleta: 25.000 dollari. Se l'omissione prosegue per oltre 90 giorni dopo un avviso dell'IRS, si aggiungono altri 25.000 dollari per ogni periodo di 30 giorni o frazione. Secondo le istruzioni dell'IRS, un Form 5472 incompleto conta espressamente come non presentato. Cosa fare se una scadenza è già passata lo descrive l'articolo Scadenza mancata: il salvataggio dai 25.000 dollari.
Nel quadro complessivo dei costi significa: la dichiarazione fiscale annuale non è un comfort facoltativo, ma la voce che protegge tutte le altre. Chi risparmia sulla costituzione e poi trascura la dichiarazione si ritrova con la LLC più cara di tutte.
Cosa non costa più nulla: il report BOI
Una voce è sparita nel 2026. In base alla norma definitiva di FinCEN dell'11 agosto 2026, le società costituite negli Stati Uniti sono esentate dall'obbligo di comunicare i propri titolari effettivi. Una LLC costituita nel Wyoming, nel Delaware o in Texas non deve quindi più presentare un report BOI. Chi lo paga ancora sta pagando un servizio che non serve più. Secondo FinCEN, sono ancora tenute alla comunicazione solo le società costituite secondo un diritto estero e registrate in uno stato americano. Se quindi hai una società europea registrata negli Stati Uniti invece di aver costituito una LLC, questa voce devi ancora metterla a budget. Il contesto è nell'articolo BOI abolito definitivamente.
Costi che dipendono dall'attività
Alcune voci non si possono esprimere con una cifra forfettaria, perché dipendono dal modello di business.
Sales tax. Se vendi beni o determinati prodotti digitali a clienti negli Stati Uniti, in singoli stati può nascere un obbligo di registrazione e versamento. Costa non solo l'imposta in sé, ma anche tempo o software. Quando succede lo mostra l'articolo Sales tax per la LLC americana.
Conto bancario e fornitori di pagamento. Canoni del conto, bonifici in altre valute e commissioni sulle carte variano da fornitore a fornitore. Confrontarli vale più che confrontare le tasse di costituzione, perché questi costi crescono con i tuoi ricavi.
Documenti. Estratti dal registro, copie autenticate e apostille costano tra pochi dollari e poco meno di 200 dollari ciascuno, a seconda dello stato; nel Delaware, per esempio, 50 dollari per un good standing in forma breve e 175 dollari per la forma lunga. A questo si aggiungono la spedizione e, se servono, le traduzioni.
Contabilità. Una LLC ha bisogno di una contabilità pulita, se non altro per il Form 5472. Quanto lavoro richieda dipende dal numero di operazioni.
Il conto in sintesi
Per una single-member LLC posseduta da chi fonda dall'estero, l'elenco onesto è questo:
- Una tantum: la tassa di costituzione dello stato (da 100 a 300 dollari nei tre stati visti sopra), l'Operating Agreement, la richiesta dell'EIN, eventuali tasse di urgenza.
- Ogni anno allo stato: imposta annuale o annual report (60 dollari nel Wyoming, 400 dollari nel Delaware, in Texas di solito solo un report senza imposta).
- Ogni anno ai fornitori: Registered Agent, indirizzo aziendale, preparazione e presentazione del Form 1120 e del Form 5472.
- Al bisogno: documenti apostillati, registrazione per la sales tax, commissioni bancarie.
- Rischio: 25.000 dollari per ogni Form 5472 mancato, sanzioni per ritardo e tasse di ripristino in ogni stato.
Se confronti solo il punto 1, stai confrontando il prezzo sbagliato. Un'offerta che pubblicizza 50 dollari non dice nulla sui punti da 2 a 5. Un prezzo tutto compreso che copre ogni obbligo per un anno sembra più caro a prima vista e spesso si rivela il conto più conveniente.
E le imposte nel tuo paese di residenza?
I costi americani sono solo una metà. Dove vengono tassati gli utili della tua LLC non lo decide la LLC, ma la tua residenza. Se vivi in un paese ad alta fiscalità, lì paghi le imposte sugli utili; la LLC allora non ti fa risparmiare imposte e costa soltanto tasse. Dà il meglio di sé per chi ha trasferito la propria residenza in un paese che tassa poco o per nulla i redditi esteri.
Cosa comprende il nostro pacchetto per un anno intero, dalla costituzione al Registered Agent e alle tasse statali fino alla dichiarazione fiscale con il Form 5472, lo trovi nella pagina con i nostri prezzi tutto compreso.