Due schieramenti, due promesse: uno ti vende la LLC americana come strumento universale, l'altro ti vende la Limited cipriota con lo status di non-dom come paradiso fiscale legale nell'UE. Entrambi gli schieramenti tralasciano la stessa frase: quale struttura vince non lo decide la struttura, ma il luogo in cui vivi. Ecco il confronto che nessuno dei due venditori scrive.
I due modelli, un paragrafo ciascuno
La Limited cipriota è una società di capitali UE: paga a Cipro il 15 percento di imposta sulle società (dalla riforma fiscale del 2026, prima era il 12,5 percento), e il suo socio con status di non-dom riceve poi le distribuzioni senza imposta cipriota sui dividendi, per diciassette anni. Carico complessivo per un residente a Cipro: circa il 15 percento più il contributo sanitario, in un paese UE con una regola di residenza dei 60 giorni. Solida, legale, prevedibile.
La LLC americana è trasparente: non paga nulla di suo, gli utili contano come tuo reddito personale e sono tassati dove sei residente. Nel giusto paese di residenza, significa zero. Aggiungi banking americano, Stripe, discrezione nel registro e un programma di adempimenti fatto di una relazione e una dichiarazione fiscale.
L'equivoco che costa caro
L'errore più costoso sul mercato combina i due modelli nel modo sbagliato: "Mi trasferisco a Cipro, costituisco una LLC e vivo senza tasse, perché i non-dom non pagano imposte sui redditi da investimento." No. La LLC trasparente non paga dividendi; i suoi utili sono il tuo reddito da attività, e Cipro tassa normalmente il reddito da attività, fino al 35 percento. Il privilegio del non-dom riguarda il dividendo della Limited cipriota, non l'utile della LLC americana. Nel nostro grande articolo sui paesi l'abbiamo chiamata la coppia più fraintesa del mercato, e ogni anno ripariamo configurazioni costruite su questo equivoco.
La matrice di decisione onesta
Vivi a Cipro o vuoi trasferirti lì: per la tua attività operativa vince la Limited cipriota, nettamente. Il 15 percento più una distribuzione esente è il modello che il tuo paese di residenza ha progettato; gli obblighi di contabilità e revisione della Limited sono il prezzo. La LLC può avere un ruolo accanto, ne parliamo tra poco.
Vivi in un paese a tassazione territoriale o zero (Paraguay, Panama, Emirati, Filippine, conosci l'elenco): vince la LLC, e nettamente. Perché pagare il 15 percento a Nicosia quando il tuo paese di residenza tassa a zero i tuoi utili esteri? Con la Limited ci sarebbe anche la questione se Cipro la consideri ancora residente a Cipro quando la sua direzione siede da tempo ad Asunción: la logica della stabile organizzazione funziona in entrambe le direzioni.
Sei un nomade: LLC, senza discussioni. La Limited richiede sostanza e amministrazione a Cipro, che da viaggiatore non hai né vuoi; la LLC è costruita per la tua vita.
Quando le due insieme sono la configurazione migliore
Per i residenti a Cipro con un'attività internazionale esiste la combinazione matura: la Limited cipriota come soggetto operativo che paga le imposte, la LLC americana accanto come braccio infrastrutturale, per l'accesso al mercato americano, il banking in dollari e l'elaborazione dei pagamenti che le banche cipriote non offrono con questa qualità. A condizione che i rapporti di servizio tra le due siano documentati con cura, ottieni sostanza UE e infrastruttura americana allo stesso tempo. È strutturazione avanzata, ed è proprio il caso in cui un'ora di consulenza fa risparmiare più di un'altra notte di ricerche. Come si confronta la LLC con la limited partnership canadese lo trovi nel confronto LLC e LP canadese.
Il tuo prossimo passo
Se la tua residenza non è Cipro e la matrice qui sopra indica la LLC: scegli il tuo stato, ordina. Se sei combattuto tra Cipro e il resto del mondo, o vuoi far verificare la struttura combinata, prenota una consulenza con Sebastian, in inglese: un'ora, un riscontro onesto, garanzia dei 15 minuti.
L'autore
ZeroTax LLC è un servizio di Mount Bonnell Advisors ad Austin, Texas.
Fondatore di Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Consiglia regolarmente anche la Limited cipriota, ogni volta che è la risposta onesta.
Prenota una consulenza con Sebastian (solo in inglese)