Deux camps, deux promesses : l'un vous vend la LLC américaine comme outil universel, l'autre la Limited chypriote avec le statut non-dom comme paradis fiscal conforme au droit de l'UE. Les deux camps omettent la même phrase : ce n'est pas la structure qui décide laquelle l'emporte, mais l'endroit où vous vivez. Voici le comparatif qu'aucun des deux vendeurs n'écrit.
Les deux modèles, chacun en un paragraphe
La Limited chypriote est une société de capitaux de l'UE : elle paie 15 % d'impôt sur les sociétés à Chypre (depuis la réforme fiscale de 2026, 12,5 % auparavant), et son associé au statut non-dom reçoit ensuite les distributions sans impôt chypriote sur les dividendes, pendant dix-sept ans. Charge totale pour un résident chypriote : environ 15 % plus la contribution santé, dans un pays de l'UE avec une règle de résidence de 60 jours. Solide, légal, prévisible.
La LLC américaine est transparente : elle ne paie rien elle-même, les bénéfices sont votre revenu personnel et sont imposés là où vous résidez. Dans le bon pays de résidence, cela signifie zéro. S'y ajoutent la banque américaine, Stripe, la discrétion du registre et un programme de conformité d'un rapport et une déclaration fiscale.
La confusion qui coûte cher
L'erreur la plus coûteuse du marché combine les deux modèles dans le mauvais sens : « Je m'installe à Chypre, je crée une LLC et je vis sans impôt, puisque les non-dom ne paient pas d'impôt sur les revenus du capital. » Non. La LLC transparente ne verse pas de dividendes ; ses bénéfices sont vos revenus d'activité, et Chypre impose normalement les revenus d'activité, jusqu'à 35 %. Le privilège non-dom s'attache au dividende de la Limited chypriote, pas au bénéfice de la LLC américaine. Dans notre grand article sur les pays, nous avons qualifié ce duo de plus incompris du marché, et chaque année nous réparons des montages bâtis dessus.
La matrice de décision honnête
Vous vivez à Chypre ou voulez vous y installer : pour votre activité opérationnelle, la Limited chypriote l'emporte, nettement. 15 % plus une distribution exonérée, c'est le modèle conçu par votre pays de résidence ; les obligations comptables et d'audit de la Limited en sont le prix. La LLC peut jouer un rôle à côté, nous y revenons dans un instant.
Vous vivez dans un pays à fiscalité territoriale ou sans impôt (Paraguay, Panama, Émirats, Philippines, vous connaissez la liste) : la LLC l'emporte, nettement. Pourquoi payer 15 % à Nicosie quand votre pays de résidence impose vos bénéfices étrangers à zéro ? Avec la Limited se poserait en plus la question de savoir si Chypre la considère encore comme résidente chypriote quand sa direction se trouve depuis longtemps à Asunción : la logique de l'établissement stable joue dans les deux sens.
Vous êtes nomade : la LLC, sans discussion. La Limited exige substance et administration à Chypre, ce que vous n'avez ni ne voulez en tant que voyageur ; la LLC est faite pour votre vie.
Quand les deux ensemble forment le meilleur montage
Pour les résidents chypriotes ayant une activité internationale, il existe la combinaison mûre : la Limited chypriote comme contribuable opérationnel, la LLC américaine à côté comme bras d'infrastructure, pour l'accès au marché américain, la banque en dollars et le traitement des paiements que les banques chypriotes ne fournissent pas avec cette qualité. À condition que les relations de prestation entre les deux soient proprement documentées, vous obtenez à la fois la substance européenne et l'infrastructure américaine. C'est de la structuration avancée, et exactement le cas où une heure de conseil fait gagner plus qu'une nuit de recherches supplémentaire. La comparaison entre la LLC et la limited partnership canadienne fait l'objet du comparatif LLC et LP canadienne.
Votre prochaine étape
Si votre résidence n'est pas Chypre et que la matrice ci-dessus désigne la LLC : choisissez votre État, commandez. Si vous hésitez entre Chypre et le reste du monde, ou si vous voulez faire vérifier la structure combinée, réservez une consultation avec Sebastian, en anglais : une heure, un retour honnête, une garantie de 15 minutes.
À propos de l'auteur
ZeroTax LLC est un service de Mount Bonnell Advisors à Austin, Texas.
Fondateur de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Recommande régulièrement la Limited chypriote aussi, à savoir chaque fois qu'elle est la réponse honnête.
Réserver une consultation avec Sebastian (uniquement en anglais)