Para cerrar nuestra gran serie de comparativas, después de la UK Ltd, la OÜ estonia y Chipre, llega el duelo totalmente americano: ¿LLC o corporation? Es la bifurcación en la que a los portales de constitución les encanta sembrar confusión, y sin embargo para nuestros lectores la respuesta es más clara que en ninguna otra comparativa. Precisamente por eso conviene conocer con exactitud las excepciones.
La diferencia en un párrafo
La C corporation es contribuyente por derecho propio: paga el impuesto federal de sociedades del 21 % sobre sus beneficios (más los impuestos estatales), y cuando los reparte, el IRS la espera con la retención en origen sobre dividendos a extranjeros, del 30 % o al tipo del convenio. Dos capas de impuestos, contabilidad de verdad, formalidades de consejo. La LLC transparente no conoce nada de eso: cero impuestos en EE. UU. a nivel de empresa, los beneficios te llegan directamente, tributan donde vives y las formalidades caben en un bolsillo. Para el emprendedor en solitario con vida internacional, el duelo se decide en el primer párrafo: la corporation te costaría voluntariamente un 21 % más el impuesto sobre los repartos, donde la LLC traslada cero.
Las tres excepciones honestas
Excepción uno: capital institucional. Los fondos estadounidenses y los sindicatos de business angels invierten en C corporations de Delaware, punto. Acciones preferentes, planes de opciones, puestos en el consejo: toda la maquinaria del capital riesgo está calibrada para la corporation, y el artículo sobre SaaS describió la conversión planificada (el flip). Si ya estás recogiendo term sheets hoy, constituye directamente una corporation; todos los demás arrancan en bootstrap con la LLC y no pierden de vista la bifurcación.
Excepción dos: beneficios destinados a quedarse en EE. UU. Si reinviertes en EE. UU. a largo plazo, con un equipo estadounidense, expansión en EE. UU. o un desarrollo inmobiliario a gran escala en EE. UU., una corporation te permite aparcar los beneficios en la empresa al 21 % en lugar de que se te atribuyan en tu lugar de residencia. Es un modelo real para una sustancia real en EE. UU., y para los negocios independientes de la ubicación de nuestros lectores, sencillamente la obra equivocada.
Excepción tres: el blindaje como ventaja. Algunos países de residencia tienen reglas que tratan de forma desfavorable a las entidades transparentes mientras premian a las corporations con privilegios para los dividendos; Chipre fue el caso de estudio. En esas configuraciones, la opacidad puede ser deseable, y aquí entra en juego una curiosidad estadounidense: con el Form 8832, tu LLC puede elegir tributar como corporation: check-the-box, la misma empresa con un nuevo traje fiscal. A veces es la herramienta más elegante de toda la caja y, a la vez, la más peligrosa de usar por tu cuenta: la elección te vincula durante años, choca enseguida con las reglas CFC de tu país de residencia y pertenece, sin excepción, a una consulta, nunca a un tutorial.
Lo que a menudo se confunde
Tres aclaraciones para terminar. La S corporation no es una opción para ti: solo está abierta a US persons, los extranjeros quedan excluidos como accionistas, fin del tema. "Inc. suena más serio" no es un argumento fiscal: tu LLC se presenta con una marca de estado, contratos limpios y en dos estados incluso con la terminación Ltd, tan madura como merece tu negocio. Y la corporation como mejora del anonimato es un mito: la privacidad depende del estado, no de la forma jurídica.
La fórmula de decisión
LLC si trabajas por tu cuenta y vives a nivel internacional, que es el caso central de toda esta web. Corporation si el capital externo o la retención de beneficios a largo plazo en EE. UU. definen tu modelo. Una elección por el 8832 si tu país de residencia premia la opacidad, y entonces solo con asesoramiento. Tres frases para la última bifurcación, y la serie de comparativas queda completa.
Tu siguiente paso
Si la fórmula apunta a la LLC, como para nueve de cada diez lectores: elige tu estado y haz tu pedido. Si los inversores, la sustancia en EE. UU. o un país de residencia que premia el blindaje marcan tu situación, reserva una consulta con Sebastian: una hora, en inglés, una opinión honesta y garantía de 15 minutos.
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ZeroTax LLC es un servicio de Mount Bonnell Advisors, con sede en Austin, Texas.
Fundador de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Ha constituido corporations, las ha convertido y las ha deshecho, y las recomienda justo cuando son lo adecuado: pocas veces, pero entonces como es debido.
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