Es la pregunta que surge en cada primera conversación, a veces abiertamente, a veces entre líneas: "¿Esto es legal?" La respuesta merece algo más que un sí, porque la pregunta suele confundir dos cosas completamente distintas: la herramienta y el uso que se hace de ella.
La herramienta: cien por cien legal
Una LLC es una forma societaria de lo más normal en el derecho estadounidense, utilizada millones de veces, desde consultorías unipersonales hasta filiales de grupos cotizados. Constituir una empresa en EE. UU. sin ser estadounidense está, por supuesto, permitido: nadie necesita un permiso, una residencia en EE. UU. ni siquiera un visado para ello. Tener una participación en una sociedad extranjera tampoco está prohibido; si lo estuviera, Volkswagen, Nestlé y cualquier empresa mediana con una filial en EE. UU. tendrían que desmontar sus estructuras.
La mecánica fiscal básica tampoco es un truco, sino la ley: una LLC transparente no paga impuesto de sociedades en EE. UU., y sus beneficios se atribuyen al propietario y tributan donde este reside. Estas reglas forman parte del derecho fiscal estadounidense, y el IRS las documenta abiertamente. Nada de eso es zona gris.
El uso: aquí está la línea real
Nunca se vuelve ilegal por la LLC, solo por lo que alguien oculta con ella. La línea se llama evasión fiscal, y está trazada con nitidez:
Legal es: te has mudado al extranjero como es debido, vives en un país de baja tributación o como nómada, y los beneficios de tu LLC se tratan según las reglas de tu país de residencia, aunque esas reglas digan "cero por ciento". Optimizar tus impuestos eligiendo dónde vives es legal, por incómodo que les resulte a algunos políticos.
Ilegal es: sigues viviendo en un país donde tributas plenamente, canalizas ingresos a través de una LLC y no los declaras allí. Eso no es una estructura inteligente, sino evasión fiscal pura y dura. La LLC no lo mejora; al contrario, deja rastro.
"Pero EE. UU. no informa de nada": CRS, FATCA y discreción
El clásico número uno del conocimiento a medias: es cierto que EE. UU. no participa en el intercambio automático de información de la OCDE en el marco del CRS; tiene su propio sistema con FATCA. De ahí se deriva una discreción real, pero la discreción no es una base legal: tu obligación tributaria depende de dónde vives, no de qué paquetes de datos circulan entre administraciones. Si construyes la legalidad sobre que no te descubran, ya has respondido mal a la pregunta de este artículo. Bien entendida, la discreción estadounidense es una función de privacidad frente a terceros (piensa en los estados anónimos), no un escondite frente a tu propia administración tributaria.
Por qué sigue siendo una buena pregunta
Si preguntas "¿esto es legal?", tienes el instinto correcto: en este mercado hay proveedores que venden LLC a personas cuya residencia no sostiene el modelo en absoluto. Precisamente por eso cada página de esta web dice que una LLC sin impuestos solo funciona para fundadores con la configuración de residencia adecuada, y precisamente por eso, ante la duda, decimos: primero múdate, luego constituye la empresa. Una estructura legal que puedes poner sobre la mesa de cualquier inspector fiscal vale más que cualquier atajo supuestamente ingenioso.
Tu siguiente paso
Si tu configuración de residencia encaja con el modelo, el resto es oficio: elige un estado, haz tu pedido y deja que la constituyamos. Si no tienes claro si tu configuración se sostiene, con participaciones en una empresa en tu país, un piso que conservaste o familia en tu país de origen, reserva una consulta con Sebastian, en inglés: una hora, una opinión honesta y garantía de 15 minutos.
Sobre el autor
ZeroTax LLC es un servicio de Mount Bonnell Advisors, con sede en Austin, Texas.
Fundador de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Mantiene desde 2006 una línea sencilla: estructuras que no tienen por qué temer la luz de un inspector fiscal.
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