Es un momento clásico en los foros de autopublicación: el libro por fin se vende, y en la liquidación falta un 30 %. La retención de Amazon sobre las regalías es la laguna de conocimiento más cara en la vida de un autor, y en la mayoría de los casos se puede evitar por completo. Aquí tienes el mecanismo completo, desde la entrevista fiscal hasta la pregunta de qué cambia una LLC.
Por qué Amazon retiene
A efectos fiscales, las regalías de libros por ventas en EE. UU. cuentan como cánones de fuente estadounidense, y sobre ellos EE. UU. aplica a los extranjeros la retención fija del 30 %, que el pagador, en este caso Amazon, retiene directamente. Sin una autocertificación válida, Amazon aplica por precaución el tipo máximo, y eso es justo lo que le pasa a todo el que cierra sin más la entrevista fiscal de su cuenta de KDP o la rellena mal; Amazon explica el proceso en su ayuda fiscal de KDP.
La palanca: tu país de residencia y su convenio
El 30 % es el valor por defecto, no tu destino. Si tu país de residencia tiene un convenio fiscal con EE. UU., el tipo sobre los cánones baja, a menudo de forma drástica; el IRS recoge los tipos de cada país en sus tablas de convenios. Rellena bien la entrevista invocando el convenio y Amazon pagará en consecuencia. El artículo sobre la retención en origen explica la cara amarga: si vives como nómada sin residencia fiscal o te mudas a un país sin convenio con EE. UU. (Paraguay, los Emiratos), no tienes protección de ningún convenio, y entonces el 30 % sobre los cánones estadounidenses es real. Para ingresos puramente de autor, este cálculo forma parte de tu elección de país de residencia antes de que arranque el camión de la mudanza: un país sin impuestos que te cuesta el 30 % de tus regalías de EE. UU. puede salir más caro que un país con convenio y una tributación moderada.
Lo que cambia la LLC, y lo que no
Ahora la pregunta por la que probablemente estás aquí. La respuesta honesta, en tres partes. Primera: la LLC no reduce la retención. Como entidad transparente, a efectos fiscales es invisible; tú sigues siendo el beneficiario efectivo, y se aplica el convenio de tu país de residencia, no el del estado de constitución de la LLC. Una dirección en Wyoming no convierte un 30 % en cero. Quien te venda lo contrario te está vendiendo humo.
Segunda: aun así, la LLC organiza tu negocio de autor mejor de lo que puede hacerlo cualquier particular. La cuenta de KDP a nombre de la empresa, una cuenta bancaria en EE. UU. para los cobros en lugar de rodeos con divisas, una separación limpia de tu vida privada, la posibilidad de escalar a varios seudónimos y plataformas (Ingram, Kobo, Audible), facturas a socios publicitarios y protección de responsabilidad cuando la afición se convierte en editorial. La entrevista fiscal la rellenas entonces como disregarded entity con tus datos personales del convenio, exactamente como se describe en nuestra guía del W-8.
Tercera, para casos avanzados: cuando el país de residencia sin convenio es fijo y las regalías de EE. UU. son lo bastante grandes, existen estructuras más allá de la LLC estándar, desde una estructura de licencia de derechos hasta la elección de tributar como corporation, cada una con sus propios costes y obligaciones. Eso es terreno de asesoramiento, no una plantilla, y es el punto en el que un artículo de blog se convierte en un encargo.
La lista de comprobación del autor
Rellena bien la entrevista fiscal (país del convenio, número fiscal en tu país de residencia, artículo de cánones), revísala cada año y renuévala con cada mudanza, recupera lo retenido de más mediante una declaración en EE. UU. cuando proceda, y haz las cuentas de la residencia antes de enamorarte de un país. El resto es escribir.
Tu siguiente paso
Si tu negocio de autor merece una estructura limpia: pide tu LLC, con la configuración del W-8 incluida. Si en tu caso residencia, convenio y regalías forman un triángulo que no se resuelve solo, reserva una consulta con Sebastian, en inglés: una hora, una opinión honesta y garantía de 15 minutos.
Sobre el autor
ZeroTax LLC es un servicio de Mount Bonnell Advisors, con sede en Austin, Texas.
Fundador de Mount Bonnell Advisors, Austin, Texas. Ha visto suficientes liquidaciones de autores para saberlo: el 30 % más caro es el voluntario.
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